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发票开错了,该怎么处理?

2019-10-8 19:00| 发布者: 中国企业会计网| 查看: 29| 评论: 0

摘要: 在公司运营过程中,开具发票是常有的事情,开错发票在所难免,如果发票开错了,该怎么处理?1.发票分为三种,一种是增值税普通发票,一种是增值税专用发票,一种是增值税电子普通发票。普通发票有两联,一联是发票联 ...

在公司运营过程中,开具发票是常有的事情,开错发票在所难免,如果发票开错了,该怎么处理?

1. 发票分为三种,一种是增值税普通发票,一种是增值税专用发票,一种是增值税电子普通发票。

普通发票有两联,一联是发票联,一联是记账联;专票一般是三联(税务局机器代开的是四联),一联是发票联,一联是抵扣联,一联是记账联;电子普通发票无需打印直接发送Pdf文档。

2. 发票开错一般可以分为两种情况:

一、 销货开票方的原因,例如金额、数量、税率填写错误;

二、 购货收票方的原因,例如:对货物不满意退货或者对发票要求有变化,需要换票。

3. 当月发现错误的,无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章。电子发票没有作废功能,如果开具错误需要重新开具一张红字发票冲回后,重新开具。如果跨月也是同样的处理方法,无需追回发票。

4. 如果是需要跨月作废发票,那么两种发票的做法是不同的,普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票(这个是需要一张纸质发票打印出来的),最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税是无法退税的。

5. 如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,就会出现下图所示的对话框,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是,如果对方已经认证并抵扣的税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。

注意事项:无论是作废还是跨月红冲发票,联次都要齐全(电子发票除外)。


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